若問稅務稽查必查科目是什么？答案是所得稅。

若問所有稅種中最難掌握的是什么？答案是所得稅。

若問企業(yè)財務無法回避的工作是什么？答案是所得稅匯算清繳。

所以，企業(yè)年終所得稅匯算清繳是企業(yè)年度工作的重點內(nèi)容。能否正確計算“應納稅所得額”，決定著企業(yè)年終決算會計報表“利潤分配”的數(shù)據(jù)能否準確出爐。但所得稅法復雜多變，不僅與增值稅、營業(yè)稅及其他稅種有著若干聯(lián)系，還以會計業(yè)務為基礎進行調(diào)整。掌握起來難度很大。尤其要求財務人員對財稅之差異調(diào)整需了然于胸。所以，為滿足企業(yè)需要，本公司特地舉辦一期《所得稅年終匯算清繳及財稅差異處理業(yè)務培訓班》，旨在幫助企業(yè)順利完成所得稅匯算清繳工作。

此次培訓將有四大特點：一是重點梳理并解決企業(yè)常見卻難以處理的問題；二是努力提升學員獨立的政策研究與分析能力；三是請國內(nèi)最著名答疑專家授課權(quán)威性強；四是老師評書式授課效果無容置疑。

第一講：企業(yè)所得稅基礎理論部分

1.稅收文件的理解與適用。
2.權(quán)責發(fā)生制與收付實現(xiàn)制的會計與稅法差異。
3.正確處理白條入賬。
4.開發(fā)票與納稅關(guān)系。
5.如何正確理解相關(guān)性原則
6.決算工作的7個標準。
7.匯算清繳存在的幾大問題解決等。

第二講：關(guān)于30余項所得稅收入如何確認問題

1.稅法與會計關(guān)于權(quán)責發(fā)生制的區(qū)別。
2.收入的稅務處理。
3.開發(fā)產(chǎn)品完工條件
4.開發(fā)產(chǎn)品銷售收入的范圍
5.一次性全額收款
6.分期收款方式
7.銀行按揭方式
8委托方式銷售
9.買一贈一
10.債務重組
11.股權(quán)轉(zhuǎn)讓
12.收購企業(yè)股權(quán)后將原盈余積累轉(zhuǎn)增股本
13.企業(yè)清算
14.租金與利息
15.混合型投資利息處理
16.企業(yè)接受政府與股東資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的納稅問題
17.政策性搬遷或處置收入
18.財政性資金納稅與免稅的條件與判斷
19.企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題
20.關(guān)于查增應納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題
21.非貨幣性資產(chǎn)投資攤銷納稅政策等
.....

第三講：關(guān)于30余項成本費用稅前扣除新政策

1.成本核算方法
2.成本、費用扣除的稅務處理
3.按揭擔保金
4.集團統(tǒng)借統(tǒng)貸
5.借款超過銀行利率時，稅前可以扣除的前提條件
6.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間及向自然人借款的利息支出扣除問題
7.為員工配備服飾費用支出扣除問題
8.關(guān)于房屋、建筑物固定資產(chǎn)改擴建的稅務處理問題
9.沒有取得發(fā)票暫估入賬問題
10.手續(xù)費及傭金支出稅前扣除
11.捐贈業(yè)務的發(fā)票處理及接收單位的前提條件
12.季節(jié)工、臨時工等費用稅前扣除
13.企業(yè)融資費用支出
14.代理服務企業(yè)營業(yè)成本
15.籌辦期業(yè)務招待費等費用
16.以前年度發(fā)生應扣未扣支出
17.企業(yè)不征稅收入管理
18.稅前扣除規(guī)定與企業(yè)實際會計處理之間的協(xié)調(diào)
19.職工福利費的財稅差異及處理等。

第四講：資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除政策

1.重點依托總局資產(chǎn)損失有關(guān)條文解讀
2.正確理解損失稅前扣除的原則與范圍
3.解決資產(chǎn)損失與會計之間的協(xié)調(diào)。