面對(duì)疫情,面對(duì)國(guó)內(nèi)外嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì),許多企業(yè)的今年的目標(biāo)是活下去!面對(duì)金三系統(tǒng)、面對(duì)發(fā)票稽核系統(tǒng)、面對(duì)稅務(wù)大數(shù)據(jù),“買(mǎi)票”、“頂賬”“走私戶(hù),隱匿收入”這些簡(jiǎn)單粗暴的“稅收籌劃方案”在當(dāng)前的監(jiān)管環(huán)境下無(wú)所遁形。如何在嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境下合法合理充分享受?chē)?guó)家政策?升級(jí)版金稅三期的監(jiān)督下如何為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值?是擺在每個(gè)財(cái)務(wù)人面前值得認(rèn)真思考的問(wèn)題。
● 本課程將通過(guò)政策解讀以及案例分析,讓學(xué)員系統(tǒng)的了解增值稅政策
● 強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員對(duì)稅務(wù)政策理解深度,在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中合理充分的運(yùn)用政策
● 提高財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票管理及使用的認(rèn)識(shí),在日常工作中規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
第一講:新增值稅概述
一、增值稅的前世今生
1. 增值稅前世
2. 增值稅今生及未來(lái)趨勢(shì)初探
案例分析:增值稅立法后的未來(lái)
二、增值稅的稅率變化
1. 增值稅最新稅率
2. “不征稅”增值稅、所得稅大不同!
案例分析:一個(gè)小小改變,稅率下降2個(gè)百分點(diǎn)!
3. 小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)可以享受1%征收率嗎?
三、增值稅發(fā)票管理手冊(cè)
1. 發(fā)票開(kāi)具的具體要求
2. 異常發(fā)票發(fā)票處理
3. 電子發(fā)票新規(guī)
4. 取得沒(méi)有蓋章的發(fā)票能入賬嗎?
四、增值稅計(jì)稅方法
1. 一般計(jì)稅辦法
2. 簡(jiǎn)易計(jì)稅
3. 差額計(jì)稅
4. 預(yù)繳稅金
第二講:增值稅銷(xiāo)項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
一、銷(xiāo)項(xiàng)額及納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確定
1. 銷(xiāo)售額確定的具體辦法
2. 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間咋確定?
案例分析:價(jià)外費(fèi)用需要繳納增值稅嗎?
二、增值稅“加計(jì)抵減”政策解析及落地實(shí)操
1. “加計(jì)抵減“的政策規(guī)定
案例分享:“加計(jì)抵減”的案例分析
三、特殊銷(xiāo)售方式的銷(xiāo)售額
1. 增值稅的“陷阱“—視同銷(xiāo)售
案例分析:特殊經(jīng)營(yíng)模式在實(shí)務(wù)中的應(yīng)用
2. 贈(zèng)送客戶(hù)禮品是否為視同銷(xiāo)售?
三、差額計(jì)稅行業(yè)有哪些?
1. 差額征稅不等于差額開(kāi)票
2. 差額計(jì)稅行業(yè)有哪些?
第三講:增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控
一、可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票有哪些?
二、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅業(yè)務(wù)情形
1. 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅分析
案例分析:不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的業(yè)務(wù)運(yùn)用
2. 防暑降溫費(fèi)與防暑降溫用品進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣?
3. 辦公室用水進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎?
4. 增值稅月末賬務(wù)處理
案例分析:兩個(gè)節(jié)稅小案例
第四講:發(fā)票使用風(fēng)險(xiǎn)把控
一、一般納稅人不得開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的情況
二、自然人是否可以開(kāi)具增值稅發(fā)票?
三、丟失發(fā)票怎樣處理?
四、疫情下,特殊行業(yè)免征增值稅咋開(kāi)票?放棄優(yōu)惠后可以再選擇免稅嗎?
六、這幾種情況虛開(kāi)發(fā)票不定為虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪!
第五講:涉稅特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制
一、增值稅、企業(yè)所得稅下視同銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)把控及分析
二、增值稅“三流一致”在稅收管理中的理解與適用
第六講:涉稅業(yè)務(wù)的稅收籌劃思路
一、復(fù)工復(fù)產(chǎn)優(yōu)惠政策匯總分析
二、業(yè)務(wù)分拆、部門(mén)公司化
三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中的節(jié)稅籌劃
四、化整為零思路
五、轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)模式,降低增值稅稅率
六、有效利用稅收洼地政策
案例分享:綜合業(yè)務(wù)的籌劃業(yè)務(wù)分享
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑
400-255-3636
工作時(shí)問(wèn):09:00-18:00
地址: 廣州市天河區(qū)岑村圣堂大街14號(hào)B座三層A801房 電話:020-6528953 郵編:510000
技術(shù)&渠道合作 聯(lián)系人:吳經(jīng)理 聯(lián)系電話:13823330470
公眾號(hào)二維碼