發(fā)票是企業(yè)經(jīng)營繞不開的話題。

一方面，增值稅銷項進項影響增值稅稅負；企業(yè)所得稅稅前扣除，直接影響匯算清繳應納稅額；個人所得稅領取勞務報酬影響個人所得稅；土地增值稅清算時票據(jù)不合規(guī)影響扣除，可能導致增值率上升，稅負增加。

另一方面，我們國家實行“以票控稅”，稽查部門也是查案必查票，查賬必查票，查稅必查票。稅務總局發(fā)布了《重點稅源企業(yè)自查（入戶檢查）通用提綱》，無論采取企業(yè)自查還是稅務機關重點檢查的方式，都會涉及發(fā)票。那么：金稅四期背景下有關發(fā)票的稽查形勢有什么新變化嗎？

企業(yè)如何進行票據(jù)自查？

日常業(yè)務中如何對發(fā)票進行規(guī)范和管理？

本次課程中，將會就2021年稽查工作重點與形勢做出深入解析，并從稽查源頭入手，對發(fā)票日常疑難問題提出解決方法，防患于未然，避免招來稽查風險。

【有備無患】了解最新稅務稽查工作重點，提前做好風險防范；；

【案例還原】查案必查票，真實案例還原稽查始末并引以為鑒；

【票據(jù)合規(guī)】掌握發(fā)票基礎管理新規(guī)，日常各項業(yè)務對號入座；

【疑難化解】匯集發(fā)票日常疑難問題，提供行之有效解決方法。

一、      2021稽查的工作重點與形勢

1、2021稽查新形勢

2、2021稽查的工作方式與工作重點

3、案例分析

二、案例式看稅務稽查是如何通過發(fā)票按圖索驥的

1、兩則虛開普通發(fā)票的稽查案例

①虛開普通發(fā)票風險就小嗎？

②虛開服務類的發(fā)票稽查局查無對證嗎？

③取得虛開的6個過程！

④有業(yè)務虛開與無業(yè)務虛開哪個危害大？處罰結果一樣嗎？

2、兩則虛開增值稅專用發(fā)票的案例

①虛開能做到天衣無縫嗎？

②稽查局查虛開從哪里入手？

③查實企業(yè)虛開的兩個經(jīng)過！

④有貨虛開與無貨虛開操作不一樣嗎？

三、打虛打騙是稽查局的一盤棋

1、何為雙打，騙取出口退稅和虛開增值稅專用發(fā)票具體指哪些行為

①騙取出口退稅-案例式

②虛開增值稅專用發(fā)票-案例式

2、虛開的高發(fā)領域與地區(qū)

3、近期新增的虛開風險

4、案例式看接受虛開的風險與管控

   四、發(fā)票的合規(guī)性管理

1、取得發(fā)票審核流程

①初步審核主要事項

②進一步審核主要事項

③疑點發(fā)票五大特征

2、上游出問題，下游這樣應對

①上游稅務管理部門界定的異常抵扣憑證

②上游稅務稽查部門出具《已證實虛開通知單》

③風險事前、事中、事后管控

五、發(fā)票日常疑難問題與發(fā)票基礎管理新規(guī)

1、36個發(fā)票日常疑難問題及解決方法

ü  平銷返利的發(fā)票開具在哪一方？如何做賬務處理？

ü  分公司購貨，總公司付款是三流不符嗎？

ü  自然人代開勞務發(fā)票按3%還是1%？

ü  稅率下調(diào)引發(fā)的臨時開票權的風險？

ü  可以給小規(guī)模納稅人開專票嗎？開了有用嗎？

ü  除專票外，哪些票據(jù)可抵進項及風險點？

ü  已辦理稅務登記的小規(guī)模納稅人能代開普通發(fā)票嗎？

ü  預付卡、加油票、機動車、二手車、不征稅發(fā)票、免稅等特殊政策

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2、發(fā)票基礎管理新規(guī)

【課程中大量案例未全部列出】

課程總結與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結與回顧

2. 答疑解惑