隨著企業(yè)的復(fù)工復(fù)產(chǎn)以及兩會的召開，2020年的基調(diào)基本定位為“過緊日子”，為幫助企業(yè)渡過難關(guān)，國家層面在財政、稅收、金融等方面也出臺一系列利好政策，預(yù)計2020年在稅收角度應(yīng)該是相對寬松的一年。但是這不能讓企業(yè)放松對企業(yè)涉稅風(fēng)險的管控，因為企業(yè)產(chǎn)生的稅收風(fēng)險在以后年度均會被查處。加以大數(shù)據(jù)控稅、信息化管稅等有效手段的實施，新一輪稅務(wù)管理新趨勢勢在必行，企業(yè)稅收風(fēng)險管理永遠(yuǎn)是主旋律。本課程基于新環(huán)境新制度和新理念下，從企業(yè)稅收風(fēng)險管理永遠(yuǎn)是主旋律。從企業(yè)重要業(yè)務(wù)出發(fā)，解析的關(guān)鍵點以及如何化解，為您清晰化講解、精細(xì)化分析。

通過本課程的學(xué)習(xí)，讓你了解企業(yè)管控企業(yè)稅收風(fēng)險常用管理模式、思路和方法，從具體實際業(yè)務(wù)出發(fā)，幫你準(zhǔn)確化解企業(yè)稅務(wù)稽查的高風(fēng)險事項的操作誤區(qū)和疑難點，通過實際案例分析，實現(xiàn)如何用政策操作業(yè)務(wù)，如何用數(shù)據(jù)解析業(yè)務(wù)，如何用思維管控業(yè)務(wù)，幽默的授課語言和親近的分享風(fēng)格讓您全程開心享受企業(yè)納稅管控的知識和技能。

第一講：企業(yè)稅收風(fēng)險管控必須注意六大方向

1. 合理性原則理解與運用

（1）企業(yè)稅負(fù)率合理性理解

（2）成本費用合理性分析

（3）稅前扣除成本合理性

2. 事前性原則理解與運用

（1）經(jīng)營活動財務(wù)管理事后、事中、事前模型轉(zhuǎn)換

3. 清晰性原則理解與運用

（1）稅前扣除憑證合法性

（2）發(fā)票品名決定能否稅前扣除

4. 差異化原則理解與運用

（1）會計、增值稅、所得稅收入差異分析

5. 風(fēng)險可控原則理解與運用

（1）企業(yè)能否做到納稅零風(fēng)險

（2）把握風(fēng)險可控原則的度

6. 稅收多角度理解原則與運用

第二講：企業(yè)財務(wù)稅收風(fēng)險管控的六大關(guān)注點

1.如何建立業(yè)財融合下涉稅風(fēng)險意識。

2.如何對待企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)與稅收風(fēng)險的識別度。

3.如何正確對待“放管服”+“留存?zhèn)洳椤?/p>

4.如何正確對待稅局常說的“合法不合理”

5.如何正確理解發(fā)票在增值稅和企業(yè)所得稅的運用

6.如何正確把控公司支出的歸屬于安排

第三講：收入類項目涉稅風(fēng)險以及應(yīng)關(guān)注重點事項

1.企業(yè)所得稅和增值稅的視同銷售確認(rèn)的稅收風(fēng)險及注意點

2.財政補貼收入確認(rèn)的稅收風(fēng)險及注意點

3.預(yù)收款及應(yīng)付款隱匿收入的稅收風(fēng)險

4.返利收入的確認(rèn)的稅收風(fēng)險及注意點

5.混合銷售與兼營的涉稅差異以及操作風(fēng)險分析

第四講：財務(wù)費用類涉稅風(fēng)險以及關(guān)注重點實現(xiàn)

1.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借貸的涉稅風(fēng)險與化解

2.三種資金池管理模式的涉稅風(fēng)險

3.統(tǒng)借統(tǒng)還的十個涉稅風(fēng)險

4.委托借款的涉稅風(fēng)險

5.自然人股東向公司借款償還期限的選擇

6.貸款資金轉(zhuǎn)貸關(guān)聯(lián)方使用有償與無償?shù)倪x擇

7.票據(jù)貼現(xiàn)的涉稅風(fēng)險

8.替第三方擔(dān)保損失的扣除涉稅風(fēng)險

第五講：企業(yè)日常管理費用操作誤區(qū)及涉稅風(fēng)險

1.差旅費歸屬和確認(rèn)的稽查風(fēng)險

2.勞保費與福利費確認(rèn)的稽查風(fēng)險

3.業(yè)務(wù)招待費與業(yè)務(wù)宣傳費確認(rèn)的稽查風(fēng)險  

4.福利性和獎勵性旅游確認(rèn)的稽查風(fēng)險  

5.食堂管理模式和費用支出確認(rèn)的稽查風(fēng)險  

6.私車公用合同管理確認(rèn)的稽查風(fēng)險  

7.餐費財稅確認(rèn)確認(rèn)的稽查風(fēng)險  

8.跨期票據(jù)或支出涉稅處理的風(fēng)險

9.關(guān)聯(lián)企業(yè)的借款損失稅前扣除的審核與補救

10.企業(yè)發(fā)生的擔(dān)保損失稅前扣除的審核與補救

11.實際發(fā)生資產(chǎn)損失已超過5 年，稅前扣除的審核與補救

12.母子公司之間費用支付的稅收風(fēng)險

13.總分公司之間貨物轉(zhuǎn)移的稅收風(fēng)險

第六講：企業(yè)兼并重組過程中企業(yè)所得稅優(yōu)惠運用的風(fēng)險評估

1.以非貨幣資產(chǎn)投資納稅稽查的關(guān)注點

2.企業(yè)并購重組中特殊性處理的主意事項以及涉稅風(fēng)險

3.股東撤資減資納稅稽查風(fēng)險

4.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓下收入與成本確認(rèn)的關(guān)鍵風(fēng)險識別

5.資產(chǎn)投資或劃轉(zhuǎn)方式的不同涉及的涉稅風(fēng)險

第七講：個人所得稅及小稅種納稅籌劃

1.工資和年終獎最優(yōu)配置優(yōu)化法

2.工資與股利轉(zhuǎn)換節(jié)稅法

3.工資與勞務(wù)轉(zhuǎn)換節(jié)稅法

4.集體福利費怎么使用才能節(jié)稅個稅

5.利用股權(quán)激勵進行薪酬轉(zhuǎn)移

6.如何代繳勞務(wù)個稅減少企業(yè)承擔(dān)的稅負(fù)

7.捐贈支出的歸屬納稅運作

第八講：企業(yè)經(jīng)營票據(jù)管控的涉稅風(fēng)險

1.如何真正理解虛開發(fā)票

2.委托收付款引起的票款不一致稅局如何看待？

3.稅前扣除憑證與這些企業(yè)稅前扣除的關(guān)系是什么？

4.企業(yè)所得稅稅前扣除憑證在管理上應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？如何理解這些原則？

5.“分割單”指什么，在實務(wù)中使用分割單有何具體要求？

第九講：如何利用公司的組織架構(gòu)調(diào)整優(yōu)化企業(yè)稅負(fù)

1.如何充分創(chuàng)造性利用小微企業(yè)實現(xiàn)稅負(fù)降低

2.如何從產(chǎn)業(yè)鏈整合實現(xiàn)稅負(fù)降低

3.如何利用合同的管理降低企業(yè)的涉稅風(fēng)險